logo

3 важни дати за инвеститорите: бивш дивидент, запис и плащане

Въпрос: Виждал съм термини, използвани във връзка с дивиденти от акции, чиито значения не разбирам. Какво е определението за „преди дивидент“? Каква е връзката му с „дата на запис“?

О: Всъщност има три термина, използвани за дивиденти на акции, с които всеки инвеститор трябва да е запознат.

*„Дата на запис“ е датата, на която регистърът на собствеността е замразен за конкретния дивидент. Тоест дивидентът ще бъде изплатен на лицето, на чието име е регистрирана акцията на тази дата. За примера, който изпратихте, датата на запис е 19 март.

*„Дата на плащане“ е датата, на която чековете ще бъдат изпратени – 30 март във вашия пример.

*Датата „бивши дивидент“ е може би най-трудната за обяснение. Ако трябва да закупите 100 акции в компания преди датата на изплащане на дивидента, ще имате право на дивидент, когато бъде изплатен. Ако трябваше да закупите акциите на или след датата на бившия дивидент, няма да получите дивидента; вместо това ще отиде при човека, който продаде акциите, които сте купили.

Логичният въпрос: „Защо това не се регулира от датата на запис?“ Датата преди дивидент трябва да е по-рано от датата на записване, тъй като според правилата са разрешени пет работни дни между продажбата или покупката на ценна книга и сетълмента - датата, на която купувачът трябва да плати за акциите, а продавачът трябва да достави акциите.

какво прави пречиствателят на въздуха

Ако проверите календара си за март, ще откриете, че 13 март - датата на бившия дивидент за вашите акции - е точно пет работни дни преди 19 март (датата на записа). Така че намирате следната прогресия: Първо е датата на бившия дивидент; пет работни дни по-късно идва датата на запис; след това от 10 до 25 дни по-късно стигате до датата на плащане.

Въпрос: Прилага ли се освобождаването от дивидент от 0 във федералните данъчни декларации за доходи, получени от инвестиции във фондове на паричния пазар?

смесване на месинг и никел

О: Не. Въпреки че този доход се нарича „дивиденти“ и се отчита в раздела за дивиденти на Приложение Б, той първоначално се извлича от източници на лихви и не отговаря на изискванията за изключване на дивидент.

Според IRS следните видове дивиденти не отговарят на изискванията за изключване:

*Дивиденти от чуждестранни корпорации.

*Разпределение на капиталовата печалба.

*Дивиденти от квалифициран инвестиционен тръст за недвижими имоти.

*Дивиденти от регулирани инвестиционни компании (включително фондове на паричния пазар), освен ако корпорацията не ви е казала каква част от общия дивидент отговаря на условията (обикновено в годишния формуляр 1099-DIV).

причинява ли синята светлина главоболие

*Дивиденти по сметки в книжки и други депозити в S&L, кредитни съюзи и подобни институции.

Въпрос: Купих някои акции с дата на търгуване 18 юни 1984 г. и дата на сетълмент 25 юни 1984 г. Ще отговарят ли на условията за дългосрочно третиране на капиталова печалба на 26 декември 1984 г. или на 19 юни 1985 г.?

О: В полза на другите читатели, нека обясня защо възниква въпросът. Законът за намаляване на данъците от 1984 г. намалява периода на държане на дългосрочни капиталови печалби или загуби от една година на шест месеца. Новият, по-кратък период обаче се прилага само за капиталови активи, закупени след 22 юни 1984 г. Едногодишният период продължава да се прилага за активи, които вече са притежавани към тази дата.

Така че въпросът във вашия случай е кога да започнете да броите. Правилата на IRS са съвсем ясни: за публично търгувани ценни книжа, обратното броене за периода на държане започва на датата на търговия, а не на датата на сетълмента. Така че се счита, че сте закупили акциите на 18 юни и те попадат под старото едногодишно правило.

Между другото, в края на продажбата датата се определя от това дали имате капиталова печалба или капиталова загуба. За данъкоплатец на парична база - това е почти всеки от нас - печалбата се реализира на датата на уреждане. Загуба обаче се понася на датата на търговия.